7 tips til å spare formuesskatt

Du kan gjøre flere grep for å spare formuesskatt.

Det enkleste er å flytte verdier fra noe som verdsettes høyt i beregningen av formuesskatten, til noe som verdsettes lavere. Du kan også være mer kreativ å kjøpe dyr kunst eller starte en myntsamling. Eller hva med å gifte deg?

Mulighetene for å spare formuesskatt er flere!

I dette innlegget får du tips til hvordan du kan spare formuesskatt.

Innholdsfortegnelse:

• Hva formuesskatt er
• Hvem som betaler formuesskatt
• Enkelte eiendeler teller mer enn andre når formuesskatten skal beregnes
• Gode tips til å spare formuesskatt

Slik er formuesskatten

Formuesskatt er en skatt på alt du eier, fratrukket gjeld, og beregnet som en prosentandel av formuen din.

Kort fortalt:

• Det er formuen din minus gjeld som skattlegges
• Noen eiendeler verdsettes lavere enn andre
• Bunnfradrag 1,76 millioner (3,52 millioner for ektefeller)

Inntektene fra formuesskatten fordeles på stat og kommune. I 2025 betaler du 0,525% av beregnet formuesverdi over bunnfradraget til kommunen og 0,475% til staten. Til sammen vil det si 1% av beregnet formue over bunnfradraget hvert eneste år.

Har du mye penger?

Da må du betale enda mer i formuesskatt. For andelen av formuer over 20 millioner kroner betaler du samlet 1,10% i året i formuesskatt i tillegg.

Det vil si 1% for de første 20 millionene, og deretter 1,1% av alt over.

Bare se i tabellen under.

Hvem betaler formuesskatt?

Har du formue som beregnes til over 1,76 millioner kroner etter at gjelden er trukket fra i skattemeldingen og du er ugift, så betaler du formuesskatt. 

Si boligen du bor i er verdt 10 millioner kroner på boligmarkedet. Ligningsverdien av boligen blir da 2,5 millioner. Du får nemlig 75% i rabatt for primærboligen din.

I tillegg har du 2,5 millioner i boliglån pluss 4 millioner kroner i aksjefond. Aksjer verdsettes kun til 80% av markedsverdien, og verdsettes derfor kun til 3,2 millioner kroner.

Da får du følgende:

(+) Skattemessige verdier: 5,7 millioner kroner (bolig og aksjefond)
(-) Gjeld: 2,5 millioner kroner (boliglån)
Formue etter gjeld: 3,2 millioner kroner

Trekk så fra 1,76 millioner i bunnfradrag, og du skal betale 1% i formueskatt av 1,44 millioner kroner, som vil si 14 400 kroner. 

Er du gift? I så fall blir bunnfradraget 3,52 millioner kroner og du ville her sluppet å betale formuesskatt.

Forskjellig verdsetting

Hvor mye du betaler i formuesskatt avhenger av størrelsen på formuen din og om du er gift. Men hva du har plassert formuen din i har også noe å si.

For enkelte eiendeler kommer med en verdsettelsesrabatt, som gjør grunnlaget for hva du skal betale formuesskatt av mindre og dermed reduseres skatten.

Eiendeler som gir rabatt:

• Børsnoterte aksjer og aksjefond: 20% rabatt
• Primærbolig (den du bor i) inntil 10 millioner kroner: 75% rabatt
• Primærbolig andel over 10 millioner kroner: 30% rabatt
• Fritidsbolig (hytte): 40% rabatt

Andre eiendeler, som penger på bankkonto, rentefond og krypto, har ingen rabatt. Ei heller sekundærboliger (utleieboliger).

I tillegg inngår ikke innbo i beregningen. Du får derfor null formuesskatt for gjenstandene du har i boligen din.

Unntak om du har spesielt dyr kunst, smykker og lignende. Disse verdsettes i så fall til 10% av forsikringsverdien. I praksis vil det si at du for eksempel kan ha et maleri verdt inntil en million kroner uten at det inngår i beregningen av formuesskatten.

Slik sparer du formuesskatt

Nå som du skjønner hva formueskatt er og hvordan skatten fungerer: Her har du mine beste tips til å spare formuesskatt for privatpersoner.

1. Invester i aksjer og aksjefond

Børsnoterte aksjer og aksjefond verdsettes kun til 80% av markedsverdien i beregningen av formuesskatt.

Si du har 2 millioner kroner på bankkonto. Da vil hele beløpet inngå i beregningen av formuesskatt. Investerer du derimot pengene i aksjefond, får du 20% rabatt, og bare 1,6 millioner inngår i beregningen.

Forskjellen? 4 000 kroner i spart formuesskatt.

Tips: Formuesskatt alene er dårlig grunn til å investere penger du trenger til noe annet i aksjer og aksjefond. Men har du for mye på konto, rentefond eller i kryptovaluta, kan du spare formuesskatt ved å flytte noe til aksjefond.

Salg av krypto vil realisere 22% skatt på gevinst i det du selger/veksler.

2. Invester i unoterte aksjer

Tenk aksjer i naboens start-up og aksjeindeksen Euro Next Growth. De verdsettes til 100% av “aksjenes andel av selskapets skattemessige formuesverdi”.

Hva betyr det?

Jo, aksjenes verdi settes til en brøkdel av faktisk verdi.

Husk at det er dumt å investere i unoterte aksjer kun for å spare formuesskatt.

3. Kjøp en kostbar bolig

Boligen du bor i verdsettes til 25% av markedsverdien (inntil 10 millioner). En bolig verdt 10 millioner på markedet teller dermed kun 2,5 millioner i beregningen av formuesskatten.

Det anbefales ikke når formuen bygges – da trenger du pengene dine i arbeid. Men har du allerede bygget formuen din, kan det være en fin måte å få ned formuesskatten på.

Bare ikke betal for mye!

Eller hva med en hytte?

Fritidsboliger verdsettes kun til 30% av markedsverdien i beregningen av formuesskatten.

4. Øk bunnfradraget

Har du en samboer eller er du på jakt etter kjærlighet? Gift deg og bunnfradraget for formuesskatt øker fra 1,7 millioner til 3,4 millioner.

Tips: Her er det viktig å velge riktig partner. Hvis ikke vil vinningen fort gå opp i spinningen.

5. Kunst, smykker og dyre klokker 

Kjøp kunst, helst noe som kan stige i verdi. Kunstverk med forsikringsverdi under en million kroner unntas nemlig fra beregningen av formuesskatten.

En svinedyr klokke fra fancy merker, som Patek, kan også bidra til å redusere formuesskatten. Det samme kan dyre smykker.

6. Gull

Med gull mener jeg her gullmynter (ikke gullmedaljer eller gullbarer). For gullmynter kan telles som innbo og løsøre i skattemeldingen. I så fall kan du ha gullmynter for inntil en million kroner uten at formuesskatten din øker.

Prinsippet er som med kunst.

Tips: Myntsamlingen må anses som din hobby, og ikke en investering.

7. Individuell pensjonssparing (IPS)

Her kan du sette inn inntil 15 000 kroner hvert år i 2025 (mulig 25 000 kroner fra 2026). Pengene låses til du fyller 62 år og du får utsatt skatt med på kjøpet.

Det beste? IPS-pengene er fritatt for formuesskatt. Har du penger du likevel skulle investere i aksjefond, så kan du like gjerne investere dem gjennom IPS.

Men pass på, enkelte IPS-tilbydere vil flå deg i gebyrer om du gir dem sjansen.

Det er derfor lurt å velge riktig leverandør!

>>Lær mer: Dette er beste Individuell pensjonssparing (IPS)

For å oppsummere: Formuesskatt er en skatt på alt du eier etter gjeld, og skattes som en prosentandel av formuen din. Det enkleste du kan gjøre for å spare formuesskatt er å investere i noe med lav verdsettingsverdi, som aksjefond, fritidsbolig og din egen bolig.